خــانـه
اهــداف و چشـم انـدازها
داستان یک تلاش
دربــاره مـا
تمـاس بـا ماچه زمانی یک تراکنش مالی «پولشویی» محسوب میشود؟
شرایط اثبات جرم پولشویی در دادگاه
مطلب آموزشی
18 مرداد 1405
مراجع قضایی تأکید دارند که تحقق جرم پولشویی نیازمند احراز ارکان قانونی، مادی و روانی است و مشاهده نشدن بخشی از انتقالات مالی در تراکنشهای بانکی، بهتنهایی نمیتواند مبنای محکومیت قرار گیرد؛ چراکه بسیاری از معاملات ممکن است بهصورت نقدی انجام شوند.
رکن روانی پولشویی: علم به منشأ مجرمانه و قصد پنهانسازی، شرط تحقق جرم
در بزه پولشویی، وجود قصد اخفای منشأ مجرمانه از سوی متهم، رکن اساسی محسوب میشود. صرف دارا شدن در نتیجه یک فعل مجرمانه، نمیتواند بهعنوان بزه مستقل پولشویی تلقی شود و اعمالی که در اثر اکراه واقع شدهاند، به دلیل فقدان قصد پولشویی، مجازات ندارند.
بار اثبات: مشروع بودن منشأ تحصیل وجه بر عهده متهم است
در بزه پولشویی، اثبات مشروع بودن منشأ تحصیل وجه به عهده متهم بوده و عدم ارائه دلیل در این خصوص توسط متهم، سبب احراز بزه پولشویی توسط دادگاه و صدور حکم محکومیت میشود.
تفاوت پولشویی با فرار مالیاتی: اختفای فعالیت اقتصادی مشمول پولشویی نیست.
منشأ بزه پولشویی، اختفای درآمد و عواید حاصل از جرم است؛ بنابراین اختفای فعالیت اقتصادی و کتمان درآمد حاصل از آن به قصد فرار مالیاتی، مشمول عنوان پولشویی نخواهد بود.
مرجع رسیدگی: دادگاه محل وقوع جرم، صالح به رسیدگی است
رسیدگی به بزه پولشویی در صلاحیت دادگاه محل وقوع جرم بوده و تشکیل شعب تخصصی در مراکز استانها نافی صلاحیت رسیدگی دادگاه محل وقوع جرم نیست.
رد مال در پولشویی: عواید به نفع خزانه دولت ضبط و اصل مال به مالباختگان رد میشود
در بزه پولشویی، عواید و درآمد حاصل از آن به نفع خزانه دولت ضبط شده و اصل مال به مالباختگان رد میشود.
حسابداری بخش جدایی ناپذیر سبک زندگی دیجیتالی امروز ساکنان دهکده جهانی هزاره سوم است . بدون حسابداری و آشنایی به قواعد مالی ، از انجام درست امورات روزمره زندگی تا خرید و فروش زمین و ارز و سکه و سهام عاجز خواهیم بود . فهم اصول ابتدایی اقتصاد و حسابداری ، برای همگان الزامی است و هر اندازه سطح فعالیت شما تخصصی تر و حرفه ای تر باشد ، نیاز به مشاوران قوی حسابداری برای کنترل امور مالی بیشتر خواهد بود .
در دنیا برخی از موسسه ها و شرکت ها فعالیت تخصصی حسابداری انجام میدهند و نیاز های متفاوت فعالان کسب و کار را در حوزه تولید ، خدمات ، بازرگانی مدیریت می کنند . اگر چه نرم افزارهای حسابداری ، کار را آسان کرده است ، اما یک مشاوره تخصصی مجرب حسابداری می تواند موهبتی برای سازمان های خصوصی یا دولتی برای بهینه سازی فرآیند نقدینگی و سرمایه گذاری شما باشد .
شرکت همیار محاسب پارسه آماده عقد قرارداد حسابداری و مالی با کسب و کار شما می باشد .
راه های ارتباطی ما :
تلگرام – اینستاگرام – واتساپ – ایتا – روبیکا – بله
09108295603
تلفن : 38421258